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直属高校年度投资计划编制之PM2实现

 引子:以下内容自某教育部直属高校招标文件

 投资计划管理包括三部分内容:第一部分是“五年”投资计划,如“十三五”基建投资计划;第二部分是年度投资计划。教育部直属高校的基建投资受教育部监督、管理,每年通过“二上”的方式编制,及时查询工程项目的付款情况和年度投资计划,有利于学校基建财务相关人员和领导掌握基建项目资金使用情况、控制成本、提高投资效益。教育部直属高校的基建项目年度投资计划目前有独立的系统进行编报,形成下一年度计划建议方案、教育部下达的本年计划批复、本年度调整计划等。第三部分是总结及未完成计划原因分析。通过相关数据分析,根据项目实际情况,由相关人员写出总结报告及原因分析,录入系统。

一、理论指导

《教育部直属高校基本建设管理办法(2017年修订)》分总则、校园规划编制、项目审批管理、项目备案管理、年度投资计划编制和调整、建设项目实施、建设资金管理、监督与评价和附则共计八章。其中,第五章是年度投资计划编制和调整的内容,具体条款如下:

澳客彩票网第三十二条 直属高校编制年度投资计划应当优先安排正常教学科研急需的建设项目,保障必需的基本办学条件和校园基础设施建设项目,积极支持服务国家重大战略建设项目。

第三十三条 年度投资计划包括下一年度基本建设投资建议计划(以下简称建议计划)、本年度基本建设投资计划(以下简称年初计划)和本年度基本建设投资调整计划(以下简称调整计划)。

第三十四条 建议计划由直属高校依据项目进展情况和下一年度预期情况编制,按时报教育部。建议计划应当遵循以下原则编制:

澳客彩票网(一)投资计划总量应当根据学校资金财务能力和建设需要,综合平衡、统筹安排;

澳客彩票网(二)建设资金应当首先保证用于续建项目,并根据项目实际执行情况,合理安排下一年度投资额度,对于收尾项目,应安排足额资金,确保项目及时竣工交付使用;

澳客彩票网(三)中央预算内基建投资等政府投资建设项目的配套资金,应当按计划及时足额落实到位;

澳客彩票网(四)新建项目原则上应当是可行性研究报告已批复或已备案,且取得建设工程规划许可证的建设项目;

澳客彩票网(五)建设项目所需建设投资依据项目审批或备案时确定的投资额度及筹资方案填报。

澳客彩票网第三十五条 直属高校应当依据上一年度确认的建议计划,结合上一年度投资完成情况及财政部确认的当年预算编制年初计划,按时报教育部。

澳客彩票网第三十六条 直属高校应当依据年初计划实际执行情况和教育部工作要求编制调整计划,按时报教育部。

第三十七条 直属高校应当加强计划管理,严格按计划实施建设项目。

二、业务流程

根据《教育部直属高校基本建设管理办法(2017年修订)》,教育部直属高校每年进行两次申报,用于年初投资计划和调整计划的编制。一些基建管理工作严谨的高校,会每个季度进行一次校内的投资计划及调整的编制,一方面提高了投资计划和资金安排的准确率,另一方面也最大限度地发挥了资金使用效率。

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在确定各个项目的年度投资计划和资金安排后,后续的合同签订、变更签证及洽商、资金支付等各项业务均受调整后计划数字的控制。

澳客彩票网在上述业务过程中,校处领导及相关管理人员,可以随时通过”项目总投资一览表“、“年度投资分析表”、“资金预安排分析表”等各种分析图表从不同的角度了解 投资状况,也可以随时动态产生教育部需要的“年基建投资建议计划汇总表”、“政府采购信息统计报表”等相关报表。年末自动结转各种资金来源的结余数据及下一年投资计划,为下年工作做好准备。

三、PM2相关功能简介

1、系统参数:年度设置—用于投资计划的年度控制。

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  2、项目部申请:用于各个项目部定期申请本年投资计划及调整和下一年投资计划。

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 3、资金安排:用于基建处、财务处等相关部门针对项目部申请的投资计划数据进行各项资金来源的资金安排,便于后续合同的签订及资金支付,以确保投资计划的实 际完成。

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  4、年度投资:动态了解当前年度项目各个资金来源的年初计划、 资金到位及完成投资等数据。

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